تدقيق الاحتيال هو فحص مفصل للسجلات المالية للشركة ، بقصد العثور على حالات الاحتيال. يعتبر هذا الإجراء أكثر تفصيلاً من التدقيق العادي ، نظرًا لأن بعض أنواع الاحتيال تنطوي على مبالغ صغيرة من المال وأصول أخرى قد تقل عن عتبة الأهمية النسبية القياسية. تتمثل مهمة المدقق في جمع الأدلة المتعلقة بالاحتيال ، والتي قد تؤدي أيضًا إلى التصرف كشاهد خبير أثناء الإجراءات القانونية اللاحقة.
تدقيق الاحتيال هو في الواقع خدمة استشارية ، وليس نوعًا من التدقيق ، نظرًا لأن النتيجة لا تتضمن إبداء رأي حول البيانات المالية للعميل.
يتضمن تدقيق الاحتيال نسبة من المقابلات أعلى من المراجعة العادية ، لأن المدققين يبحثون أيضًا عن أدلة من الموظفين الذين ربما لاحظوا سلوكًا يشير إلى الاحتيال.
