رأس المال العامل هو مقدار الأصول المتداولة للكيان مطروحًا منه الخصوم المتداولة. تعتبر النتيجة مقياسًا رئيسيًا للسيولة قصيرة الأجل للمؤسسة. يشير رصيد رأس المال العامل الإيجابي بقوة إلى قوة مالية قوية ، بينما يعتبر رأس المال العامل السلبي مؤشرًا على الإفلاس الوشيك. تؤثر الكفاءة التشغيلية وسياسات الائتمان وسياسات الدفع للأعمال التجارية تأثيرًا قويًا على رأس مالها العامل.
تعتبر نسبة 2: 1 من الأصول المتداولة إلى المطلوبات المتداولة صحية ، على الرغم من أن النسبة يمكن أن تختلف حسب الصناعة. يمكن أيضًا مراجعة النسبة على خط الاتجاه ، بقصد اكتشاف أي انخفاضات أو انخفاضات مفاجئة قد تشير إلى مشاكل السيولة.
كمثال على حساب رأس المال العامل ، تمتلك الشركة 100،000 دولار من حسابات القبض ، و 40 ألف دولار من المخزون ، و 35 ألف دولار من الحسابات المستحقة الدفع. رأس مالها العامل هو:
140000 دولار الأصول المتداولة - 35000 دولار الخصوم المتداولة = 105000 دولار رأس المال العامل
