تمويل

إيداع في العبور

الإيداع الجاري هو النقد والشيكات التي تم استلامها وتسجيلها من قبل كيان ، ولكن لم يتم تسجيلها بعد في سجلات البنك حيث يتم إيداع الأموال. إذا حدث هذا في نهاية الشهر ، فلن يظهر الإيداع في كشف الحساب المصرفي الصادر عن البنك ، وبالتالي يصبح عنصر التسوية في التسوية البنكية التي أعدتها الكيان.

يحدث الإيداع أثناء النقل عندما يصل الإيداع إلى البنك متأخرًا جدًا لتسجيله في ذلك اليوم ، أو إذا أرسل الكيان الوديعة بالبريد إلى البنك (في هذه الحالة ، يمكن أن يتسبب تعويم البريد لعدة أيام في تأخير إضافي) ، أو الكيان لم يرسل الإيداع إلى البنك على الإطلاق.

على سبيل المثال ، في 30 أبريل ، استلمت شركة ABC شيكًا من أحد العملاء بمبلغ 25000 دولار. يسجل الشيك كإيصال نقدي في نفس اليوم ، ويودع الشيك في بنكه في نهاية اليوم. لا يقوم البنك بتسجيل الشيك في دفاتره حتى اليوم التالي ، 1 مايو ، وبالتالي ، عندما تكمل وحدة التحكم في ABC تسوية البنك في نهاية الشهر ، يجب عليها إضافة 25000 دولار إلى الرصيد النقدي الظاهر في كشف الحساب المصرفي لمطابقته الرصيد النقدي الموضح في سجلات محاسبة ABC.

عندما تستخدم شركة صندوق أمانات مصرفي ، تنتقل المدفوعات من العملاء مباشرة إلى البنك ، وعند هذه النقطة يسجل البنك الودائع ثم يخطر الشركة بالإيصالات. في هذه الحالة ، لا يوجد إيداع أثناء النقل ، حيث يتم تحديث سجلات البنك مسبقًا بالسجلات التي تحتفظ بها الشركة. إذا كانت الشركة تتأخر في تسجيل هذه الودائع ، فقد يكون هناك إيداع عكسي أثناء النقل ، حيث يسجل البنك المعلومات قبل الشركة بوقت طويل.