الموظف الشبح هو الشخص الموجود على كشوف رواتب صاحب العمل ، ولكنه لا يعمل بالفعل في الشركة. يقوم شخص ما في قسم الرواتب بإنشاء والحفاظ على موظف وهمي في نظام كشوف المرتبات ، ثم يعترض ويصرف شيكات الرواتب المخصصة لهذا الشخص. فيما يلي طرق لإنشاء موظف وهمي:
يغادر الموظف الفعلي الشركة ثم يتم الاحتفاظ به في سجلات الرواتب لعدة فترات دفع إضافية ، مع اعتراض الجاني لشيكات الرواتب الإضافية.
يذهب الموظف الفعلي في إجازة ، ويتم الاحتفاظ به في سجلات الرواتب أثناء غيابه ، مرة أخرى مع اعتراض شيكات الرواتب.
يتم إنشاء موظف مزيف تمامًا والحفاظ عليه في النظام ، مع توجيه جميع شيكات الرواتب ذات الصلة إلى الجاني.
يتم اكتشاف الخيارين الأولين ، لأن نظام كشوف المرتبات سيصدر في النهاية نموذج W-2 مضخمًا للموظف الذي يتم إطالة شيكات راتبه ، والتي قد يتم اكتشافها. يعتبر نهج الموظف المزيف تمامًا أكثر أمانًا ، حيث لا يوجد أحد يتلقى النموذج W-2 ذي الصلة.
يمكن للجاني تشغيل عملية احتيال موظف شبح دون اكتشافه عندما يكون هناك مدير واحد أو أكثر في الشركة لا يقوموا بالتحقق من سجل كشوف المرتبات أو الجداول الزمنية لموظفيهم. من السهل نسبيًا إدخال موظف في أقسامهم. على العكس من ذلك ، فإن منع هذا الاحتيال ينطوي على قيام جميع المشرفين بإجراء مراجعة دقيقة لسجلات الرواتب لتقاريرهم المباشرة للتأكد من أن جميع الموظفين صالحين.
هناك طريقة جيدة لاكتشاف الموظفين الوهميين وهي البحث عن أي شخص لديه خصومات قليلة أو معدومة من أجره. نادرًا ما يتحمل الجاني مشكلة إنشاء مجموعة كاملة من عمليات تسجيل المزايا ، خاصة وأن القيام بذلك سيقلل من مبلغ المال الذي يمكن أن يسرقه من صاحب العمل.
