مخاطر الائتمان هي مخاطر الخسارة بسبب عدم قيام المقترض بسداد القرض. وبشكل أكثر تحديدًا ، يشير إلى مخاطر المُقرض في توقف تدفقاته النقدية عندما لا يدفع المقترض أصل الدين أو الفائدة له. تعتبر مخاطر الائتمان أعلى عندما لا يكون لدى المقترض تدفقات نقدية كافية للدفع للدائن ، أو إذا لم يكن لديه أصول كافية للتصفية لسداد الدائن. إذا كانت مخاطر عدم السداد أعلى ، فمن المرجح أن يطلب المقرض تعويض في شكل سعر فائدة أعلى.
عادة ما يكون الائتمان الذي يتم تقديمه في شكل إما قرض أو حساب مستحق. في حالة وجود قرض غير مدفوع ، يمكن أن تؤدي مخاطر الائتمان إلى خسارة كل من الفائدة على الدين والأصل غير المدفوع ، بينما في حالة وجود حساب غير مدفوع ، لا توجد خسارة في الفائدة. في كلتا الحالتين ، قد يتكبد الطرف الذي يمنح الائتمان أيضًا تكاليف تحصيل إضافية. علاوة على ذلك ، قد يعاني الطرف المدين له بالنقد من درجة معينة من الاضطراب في تدفقاته النقدية ، الأمر الذي قد يتطلب ديونًا باهظة الثمن أو حقوق ملكية لتغطيتها.
تعتبر مخاطر الائتمان مشكلة أقل حيث يكون الربح الإجمالي للطرف البائع من البيع مرتفعًا جدًا ، نظرًا لأنه في الحقيقة لا يتعرض إلا لمخاطر الخسارة على نسبة صغيرة نسبيًا من حساب مدين يتكون من تكلفته الخاصة. على العكس من ذلك ، إذا كانت الهوامش الإجمالية صغيرة ، فإن مخاطر الائتمان تصبح مشكلة كبيرة.
تعتبر مخاطر الائتمان مشكلة خاصة عندما تتركز نسبة كبيرة من المبيعات على الائتمان مع عدد صغير من العملاء ، حيث أن فشل أي من هؤلاء العملاء يمكن أن يضعف بشكل خطير التدفقات النقدية للبائع. تنشأ مخاطر مماثلة عندما تكون هناك نسبة كبيرة من المبيعات على الائتمان للعملاء داخل بلد معين ، وتعاني تلك الدولة من اضطرابات تتداخل مع المدفوعات القادمة من تلك المنطقة.
هناك عدة طرق للتخفيف من مخاطر الائتمان. يمكن للشركة التي تفكر في تمديد الائتمان للعميل أن تقلل من مخاطر الائتمان الخاصة بها بشكل مباشر من خلال الحصول على تأمين ائتماني على أي فواتير تصدر للعميل (وقد تكون قادرة حتى على إصدار فاتورة للعميل مقابل تكلفة التأمين). البديل الآخر هو طلب شروط دفع قصيرة جدًا ، بحيث تكون مخاطر الائتمان موجودة لفترة زمنية دنيا. الخيار الثالث هو تفريغ المخاطر على الموزع عن طريق إحالة العميل إلى الموزع. الخيار الرابع هو طلب ضمان شخصي من قبل شخص لديه موارد شخصية كبيرة.
يمكن للمقرض الذي يرغب في تقليل مخاطر الائتمان الخاصة به القيام بذلك عن طريق زيادة سعر الفائدة على أي قروض تم إصدارها ، أو تتطلب ضمانات كبيرة ، أو طلب مجموعة متنوعة من تعهدات الديون التي تسمح له بطلب القرض في حالة انتهاكها ، وإجبار العميل لسداد الدين قبل أن يُسمح له بإنفاق الأموال على أنشطة أخرى (مثل دفع أرباح الأسهم).
شروط مماثلة
تُعرف مخاطر الائتمان أيضًا باسم مخاطر التخلف عن السداد.
