تمويل

كيفية تسجيل إيداع مرتجع في تسوية بنكية

ينشأ الإيداع المرتجع عندما تودع الشركة شيكًا في مصرفها ، ويرفض البنك إيداع المبلغ النقدي ذي الصلة في الحساب المصرفي للشركة. يمكن أن يحدث هذا للأسباب التالية:

  • البنك الذي سُحب عليه الشيك في الأصل يرفض الشيك. يحدث هذا عندما يحتوي الحساب الذي تم سحب الشيك عليه على نقود غير مرتبط بها أقل من المبلغ المذكور في الشيك.

  • يوجد خطأ في الشيك ، مثل عدم وجود توقيع أو تاريخ أو اسم المدفوع لأمره أو المبلغ.

  • تم سحب الشيك من بنك موجود في بلد آخر ، مما يؤدي عادةً إلى رفض تلقائي.

عندما يتم إرجاع وديعة ، لا يقوم البنك بتضمينها كمصدر نقدي في كشف الحساب البنكي لنهاية الشهر الذي يرسله إلى الشركة. إذا كانت الشركة قد سجلت بالفعل الإيداع في الحساب النقدي في سجلاتها الخاصة (كما هو الحال دائمًا تقريبًا قبل إجراء إيداع مصرفي) ، فيجب عليها عكس هذا الإيداع في سجلاتها الخاصة. خلاف ذلك ، سيكون رصيد دفتر النقدية أعلى من رصيد البنك النقدي ، مع كون الفرق هو مبلغ الإيداع المرتجع.

عادةً ما يتم التعامل مع عكس الإيداع من خلال وحدة الإيصالات النقدية في برنامج محاسبة الشركة ، والذي سيقيد الحساب النقدي ويخصم من حساب الذمم المدينة (على افتراض أن مدفوعات الشيكات ذات الصلة كانت للفواتير المستحقة من العملاء).

بالإضافة إلى ذلك ، من المحتمل أن يفرض البنك رسوم خدمة تتعلق بالإيداع المرتجع ، على الرغم من أنه قد يتم تحويل هذا المبلغ إلى إجمالي رسوم الخدمة للشهر. يجب على الشركة تسجيل الرسوم كرصيد في الحساب النقدي وخصم إلى حساب المصاريف.

يجب أن يكون موظفو التحصيل على علم بجميع الشيكات المرتجعة ، حتى يتمكنوا من الاتصال على الفور بالعملاء ذوي الصلة لضمان إجراء مدفوعات الاستبدال.