تمويل

أنواع الحسابات المصرفية

الحساب المصرفي هو سجل تحتفظ به مؤسسة مصرفية ، حيث تسجل فيه سلسلة مستمرة من التدفقات النقدية الداخلة والخارجة نيابة عن العميل. يُظهر الحساب المصرفي أيضًا الرصيد الحالي للنقد في السجل في أي وقت. إذا كان هناك أكثر من فرد لديه حق الوصول إلى الحساب ، فيُعرف باسم الحساب المشترك.

عندما يكون للحساب المصرفي رصيد إيجابي ، مما يعني أن البنك يخزن الأموال نيابة عن العميل ، فإن الحساب يحتوي على رصيد دائن. على العكس من ذلك ، عندما يكون للحساب المصرفي رصيدًا سلبيًا ، حيث يدين العميل بأموال للبنك ، يكون للحساب رصيد مدين. هذا هو عكس معنى الديون والائتمانات داخل الشركة ، حيث يعني الرصيد المدين أن الشركة لديها أصول متراكمة ، ويعني الرصيد الدائن أن الشركة قد تراكمت عليها التزامات.

تصف القائمة التالية عددًا من أنواع الحسابات المصرفية الأكثر شيوعًا:

  • حساب جار. هذا هو النوع الأساسي والمفيد للحسابات المصرفية. وهي مصممة بحيث تحتوي على عدد غير محدود من عمليات الإيداع والسحب (على الرغم من أن كل واحدة قد تخضع لرسوم) ، ولا تسمح بدفع الفائدة على أي رصيد متبقٍ فيها. لا توجد عادة قيود على مبلغ النقد المحتفظ به في حساب جاري ، ولا على المدة التي يجب الاحتفاظ بها. تشمل الأنواع الخاصة من الحسابات الجارية ما يلي:
    • حساب الفائدة. هناك اختلافات في مفهوم الحساب الجاري والتي تحمل فائدة. ومع ذلك ، فإن لديهم قيودًا أكثر من الحساب الجاري القياسي (مثل الحد الأقصى لعدد مدفوعات الشيكات التي سيتم إصدارها كل شهر) ، وقد تتطلب حدًا أدنى للرصيد.
    • حساب الرصيد الصفري. يتم تمويل هذا الحساب بما يكفي فقط لتلبية متطلبات الشيكات المقدمة للدفع. من خلال الحفاظ على الرصيد الممول منخفضًا ، يمكن للشركة الاحتفاظ بمعظم نقودها في استثمار بفائدة.
  • حساب التوفير. هناك عدد من الاختلافات في مفهوم حساب التوفير ، ولكن الفكرة الأساسية هي أنه مخزن نقدي ؛ وبالتالي ، تتم كتابة عدد قليل من الشيكات مقابل الحساب. اعتمادًا على نوع حساب التوفير ، قد تكون هناك قيود على الحد الأدنى للمبلغ النقدي المحتفظ به في الحساب ، وكذلك على الحد الأدنى للفترة الزمنية التي يجب خلالها الاحتفاظ بالنقد في الحساب. العديد من الاختلافات في مفهوم حساب التوفير هي:
    • شهادة إيداع. يتطلب هذا مبلغ إيداع ثابت يحتفظ به البنك لفترة زمنية محددة ، مقابل سعر فائدة أعلى إلى حد ما.
    • حساب العلامة نقدى. يقدم هذا الحساب معدلات فائدة أعلى قليلاً مقابل المزيد من القيود على سحب الأموال من الحساب.
    • حساب التقاعد الفردي (IRA). يخزن هذا الحساب الأموال التي يخصصها الفرد لتقاعده. تتمتع الأموال الموضوعة في هذه الحسابات بمزايا ضريبية بطرق مختلفة ، اعتمادًا على نوع حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي الذي تم إنشاؤه.

يربح البنك أموالًا على الحسابات المصرفية التي يديرها عن طريق فرض رسوم على المستخدم ، وكذلك عن طريق كسب دخل فائدة إضافي على الأموال المودعة في هذه الحسابات ، بعد خصم أي فائدة مدفوعة لأصحاب الحسابات.