تمويل

الصرف النقدي

الصرف النقدي هو التدفق النقدي الخارج المدفوع مقابل توفير السلع أو الخدمات. يمكن أيضًا إجراء مدفوعات نقدية لاسترداد العميل ، والذي يتم تسجيله كتخفيض في المبيعات. نوع آخر من المدفوعات النقدية هو توزيعات الأرباح ، والتي يتم تسجيلها كتخفيض في حقوق ملكية الشركات.

يمكن أن يتم الصرف النقدي باستخدام سندات أو عملات معدنية أو شيك أو تحويل إلكتروني للأموال. إذا تم السداد بشيك ، فعادة ما يكون هناك تأخير لبضعة أيام قبل سحب الأموال من الحساب الجاري للشركة ، بسبب تأثير تعويم البريد وتعويم المعالجة.

عادة ما يتم الصرف النقدي من خلال نظام الحسابات الدائنة ، ولكن يمكن أيضًا صرف الأموال من خلال نظام كشوف المرتبات ومن خلال المصروفات النثرية.

يمكن الاستعانة بمصادر خارجية لعملية الصرف النقدي إلى بنك الشركة ، والذي يصدر المدفوعات اعتبارًا من التواريخ المصرح بها من قبل الكيان الدافع ، باستخدام الأموال في الحساب الجاري للكيان.