تمويل

دورة التحصيل النقدي

دورة التحصيل النقدي هي عدد الأيام التي يستغرقها تحصيل الحسابات المستحقة القبض. المقياس مهم لتتبع قدرة الشركة على منح قدر معقول من الائتمان للعملاء الجديرين ، وكذلك لتحصيل المستحقات في الوقت المناسب. المفهوم ليس هو نفسه دورة التحويل النقدي ، وهي فترة أطول تبدأ بالتدفق النقدي للدفع مقابل البضائع وتنتهي بالاستلام اللاحق للنقد من بيع تلك البضائع. يتمثل حساب دورة التحصيل في تقسيم مبيعات الائتمان السنوية على 365 ، وتقسيم النتيجة إلى متوسط ​​حسابات القبض. الصيغة هي:

متوسط ​​حسابات القبض ÷ (مبيعات دائنة سنوية 365)

يجب أن تكون دورة التحصيل النقدي قصيرة قدر الإمكان للأسباب التالية:

  • يعني التحصيل السريع المزيد من النقود في متناول اليد ، مما يقلل من متطلبات الاقتراض للشركة

  • قد لا تكون الفاتورة القديمة مقبولة كضمان لقرض

  • قد لا تكون الفاتورة القديمة مقبولة لخصم الفاتورة

  • يكون تحصيل الفاتورة بشكل عام أكثر صعوبة كلما طالت مدة بقائها معلقة

على العكس من ذلك ، قد يكون من المقبول أن يكون لديك دورة تحصيل نقدي أطول إذا استخدمت الإدارة سياسة ائتمانية مريحة لتمديد الائتمان للعملاء المهمشين الذين يكون احتمال تحصيلهم أقل من المعتاد.

يجب أن تحاول دائمًا تحصيل الحسابات غير المدفوعة المستحقة القبض في وقت أقرب ، من أجل تسريع التدفق النقدي. عدة تقنيات للقيام بذلك هي:

  • الفاتورة على الفور. قم دائمًا بإصدار فاتورة للعميل بمجرد اكتمال تسليم البضائع أو تقديم الخدمات. وإلا فإنك تؤخر التحصيل من خلال عدم إعطاء العميل أي مستند للدفع منه.

  • اتصل بالعميل قبل تاريخ الاستحقاق. قد يكون الاتصال بهؤلاء العملاء الذين لديهم أرصدة مستحقة القبض أكبر قبل تواريخ استحقاق الفاتورة أمرًا فعالاً من حيث التكلفة. والسبب هو أنك قد تكتشف مشكلة في الدفع يمكنك البدء في العمل عليها على الفور ، بدلاً من عدة أسابيع ، عندما تلاحظ المشكلة عادةً.

  • رسائل المطالبة. أرسل إشعارًا آليًا إلى العميل لتذكيره بأن الدفعة على وشك الاستحقاق أو أنها فات موعد استحقاقها الآن. هناك عدة طرق لإرسال خطاب مطالبة لجذب انتباه المستلم ، مثل التسليم بين عشية وضحاها.

  • الحصول على سداد المبالغ غير المتنازع عليها. إذا كان العميل يشكو من عنصر سطر معين في فاتورة ، فأصر على أن يدفع العميل مقابل جميع البنود الأخرى - بينما تستمر في التحقيق في العنصر الوحيد محل النزاع.

  • زيارة شخصية. يصعب على العميل تأخير السداد عندما تكون جالسًا أمامه. من الواضح أن هذه الطريقة فعالة من حيث التكلفة فقط للأرصدة الكبيرة جدًا المتأخرة.

  • يجمع مندوب المبيعات. إذا كانت شركتك تستخدم فريق مبيعات عمليًا لإجراء المبيعات ، فإن هؤلاء الأشخاص لديهم أفضل جهات الاتصال مع العميل ، وبالتالي فهم في أفضل وضع لتحصيل المدفوعات.

  • استرجع البضائع. إذا كان العميل ببساطة لا يستطيع الدفع ، وقمت ببيع البضائع ، فحاول استرداد البضائع وإعادة بيعها.

  • إصدار خطابات المحامي. يُعرف أيضًا باسم "nastygram" ، وهو تهديد باتخاذ إجراء قانوني بدون اتخاذ إجراء قانوني فعليًا. إنها طريقة غير مكلفة نسبيًا لإشراك محامٍ ، وعادةً ما يتم إصدارها على ورق المحامي الرسمي.

  • تسليم إلى وكالة التحصيل. إذا لم تنجح أي طريقة أخرى ، فقم بتسليم الحساب إلى وكالة تحصيل ، والتي قد تكون أكثر عدوانية في أنشطة التحصيل الخاصة بها مما أنت على استعداد لأن تكون.