نظرة عامة على وظائف الخزانة
تتمثل المهمة العامة لإدارة الخزانة في إدارة سيولة الأعمال. وهذا يعني أنه يجب مراقبة جميع التدفقات النقدية الداخلة والخارجة الحالية والمتوقعة للتأكد من وجود نقود كافية لتمويل عمليات الشركة ، وكذلك لضمان استثمار الأموال الزائدة بشكل صحيح. أثناء إنجاز هذه المهمة ، يجب على أمين الصندوق أن يتوخى الحذر الشديد لضمان حماية الأصول الحالية من خلال استخدام أشكال آمنة من الاستثمار وأنشطة التحوط.
تفاصيل وظائف الخزينة
في سبيل إنجاز مهمتها ، يجب على وزارة الخزانة القيام بالأنشطة التالية:
- التنبؤ النقدي. قم بتجميع المعلومات من جميع أنحاء الشركة لإنشاء توقعات نقدية مستمرة. قد تأتي هذه المعلومات من السجلات المحاسبية ، والميزانية ، والميزانية الرأسمالية ، ومحاضر مجلس الإدارة (لدفعات الأرباح) وحتى الرئيس التنفيذي (للنفقات المتعلقة بعمليات الاستحواذ والتصفية).
- مراقبة رأس المال العامل. مراجعة سياسات الشركة المتعلقة برأس المال العامل ، ووضع نموذج لتأثيرها على التدفقات النقدية. على سبيل المثال ، ينتج عن الائتمان الخاسر استثمار أكبر في حسابات القبض ، والتي تستهلك النقد.
- تركيز النقد. أنشئ نظامًا لتحويل الأموال النقدية إلى حساب استثمار مركزي ، يمكن من خلاله استثمار الأموال بشكل أكثر فاعلية. قد يشمل ذلك استخدام التجميع النظري أو عمليات المسح النقدي.
- الاستثمارات. استخدم سياسة استثمار الشركات لتخصيص الأموال الزائدة لأنواع مختلفة من الاستثمارات ، اعتمادًا على معدلات عائدها ومدى سرعة تحويلها إلى نقد.
- منح الائتمان. إصدار ائتمان للعملاء ، والذي يتضمن إدارة السياسة التي يتم بموجبها منح شروط الائتمان.
- جمع التبرعات. حدد متى تكون هناك حاجة إلى نقود إضافية ، واجمع الأموال من خلال الاستحواذ على الديون أو بيع الأسهم أو التغييرات في سياسات الشركة التي تؤثر على مقدار رأس المال العامل المطلوب لإدارة الأعمال.
- إدارة المخاطر. استخدم استراتيجيات التحوط والمعاوضة المختلفة لتقليل المخاطر المتعلقة بالتغيرات في قيم الأصول وأسعار الفائدة والممتلكات من العملات الأجنبية.
- علاقات وكالات التصنيف الائتماني. إبقاء أي وكالات تصنيف ائتماني على علم بالنتائج المالية للشركة وحالتها ، إذا كانت هذه الوكالات تقدم تصنيفات لإصدارات ديون الشركة القابلة للتسويق.
- العلاقات المصرفية. إبقاء المصرفيين في الشركة على اطلاع على الوضع المالي للشركة وتوقعاتها ، بالإضافة إلى أي تغييرات مقبلة في حاجتها إلى الأموال المقترضة. قد تمتد المناقشة إلى الخدمات المختلفة التي تقدمها البنوك إلى الشركة ، مثل صناديق التأمين والتحويلات البرقية ومدفوعات ACH وما إلى ذلك.
- أنظمة تكنولوجيا المعلومات. يحتفظ القسم بمحطات عمل الخزانة التي تزوده بمعلومات حول الموجودات النقدية والتوقعات وظروف السوق وغيرها من المعلومات.
- الإبلاغ. يزود أمين الخزانة فريق الإدارة العليا بتقارير تتعلق بأوضاع السوق ، وقضايا التمويل ، وعوائد الاستثمار ، والمخاطر المتعلقة بالنقد ، والمواضيع المماثلة.
- عمليات الدمج والاستحواذ. يجوز للإدارة تقديم المشورة بشأن أنشطة الاستحواذ الخاصة بالشركة ، وقد يتم استدعاؤها لدمج وظائف الخزانة في الشركة المقتناة.
في جوهرها ، تدور وظائف الخزانة حول مراقبة النقد ، واستخدام النقد ، والقدرة على جمع المزيد من النقد. تدعم جميع مهام القسم الأخرى هذه الوظائف.
