الرصيد الأساسي غير المدفوع هو ذلك الجزء من القرض الذي لم يسدده المقترض بعد إلى المقرض. يمثل هذا الرصيد المخاطر المتبقية من عدم السداد التي يتكبدها المقرض. تتكون دفعة القرض النموذجية من كل من رسوم الفائدة وعائد بعض رأس المال ، لذلك لا يمكن حساب الرصيد الأساسي غير المدفوع ببساطة عن طريق طرح جميع مدفوعات القرض حتى الآن من المبلغ الأصلي للقرض. بدلاً من ذلك ، يجب عليك أيضًا إضافة مبلغ الفائدة المدفوعة للمقرض للوصول إلى الرصيد الأساسي غير المدفوع. وبالتالي ، فإن الحساب هو:
مبلغ القرض الأصلي - إجمالي مدفوعات القرض حتى تاريخه + إجمالي الفائدة المدفوعة حتى تاريخه
وبالتالي ، إذا حصلت شركة ABC على قرض قيمته مليون دولار ، وسددت 300 ألف دولار من مدفوعات القرض منذ ذلك الحين ، وكان عنصر الفائدة لهذه المدفوعات 200 ألف دولار ، فإن الرصيد الأساسي غير المدفوع هو 900 ألف دولار.
يختلف الوضع بالنسبة للقرض المهيكل للحصول على دفعة واحدة في تاريخ إنهاء القرض ، وهو ما يسمى الدفع البالوني. في هذه الحالة ، جميع المدفوعات المقدمة للمقرض قبل تاريخ الإنهاء هي فقط للفائدة. وبالتالي ، يظل الرصيد الأصلي غير المسدد كما هو طوال مدة القرض.
يتم اشتقاق رسوم الفائدة المتضمنة في سداد قرض الفترة التالية من الرصيد الأساسي غير المسدد في نهاية الفترة السابقة.
المفهوم الخاطئ الشائع لمفهوم الرصيد الأساسي غير المدفوع هو عندما يحين الوقت لمالك المنزل لسداد الرهن العقاري. يفترضون أن المبلغ المراد دفعه هو الرصيد غير المدفوع الذي يظهر في بيان الرهن العقاري الأخير. ومع ذلك ، فإن المبلغ الفعلي المستحق هو هذا المبلغ الأساسي غير المسدد زائد مقدار الفائدة المستحقة منذ تاريخ ذلك البيان.
