دفتر يومية الإيصالات النقدية هو دفتر أستاذ فرعي يتم فيه تسجيل المبيعات النقدية. يتم استخدام دفتر اليومية هذا لإلغاء تحميل حجم المعاملات من دفتر الأستاذ العام ، حيث قد يؤدي إلى فوضى في دفتر الأستاذ العام. تحتوي المجلة على المجالات التالية:
تاريخ
اسم الزبون
تحديد الإيصال النقدي ، والذي قد يكون أيًا مما يلي:
رقم الشيك مدفوع
اسم الزبون
فاتورة المدفوعة
أعمدة الخصم والائتمان لتسجيل جانبي كل إدخال ؛ الإدخال العادي هو خصم على النقد وائتمان للمبيعات
قد يكون هناك عدد كبير من الإدخالات في هذه المجلة ، اعتمادًا على وتيرة الإيصالات النقدية من العملاء.
يتم تلخيص الرصيد في دفتر اليومية بانتظام في مبلغ إجمالي ويتم ترحيله إلى دفتر الأستاذ العام. إذا احتاج شخص ما إلى التحقيق في إيصال نقدي معين ، فقد يبدأ في دفتر الأستاذ العام ثم ينتقل إلى دفتر اليومية للإيصالات النقدية ، والذي قد يحصل من خلاله على مرجع للإيصال المحدد.
توجد مجلة الإيصالات النقدية الأكثر شيوعًا في أنظمة المحاسبة اليدوية. هذا المفهوم غير مرئي بشكل أساسي في العديد من حزم برامج المحاسبة.
