تمويل

مخططات الاحتيال النقدي

هناك عدد من الطرق التي يمكن للفرد من خلالها أن يرتكب الاحتيال عن طريق سرقة الأموال من الشركة. نظرًا لأنه لا يمكن تعقب النقود بشكل أساسي بمجرد سرقتها ، سيركز شخص ما عازم على سرقة الأصول بشكل خاص على هذا النوع من الأصول. فيما يلي عدة طرق يمكن من خلالها ارتكاب الاحتيال النقدي:

  • اعترض في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. يمكن للموظف الحصول على نقود في الجيب في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية وعدم تسجيل عملية البيع في السجل مطلقًا. يمكن اكتشاف هذا النهج بعد وقوع الحقيقة بمقارنة مستويات المخزون الفعلية بكمية معاملات البيع. إذا كان مستوى المخزون أقل مما تشير إليه معاملات السجل النقدي ، فقد يقوم شخص ما بإزالة النقود.

  • اعترض في غرفة البريد. على الرغم من ندرة ذلك ، فمن الممكن أن يرسل العميل نقدًا عبر البريد لدفع الفاتورة. إذا كان الأمر كذلك ، يمكن لموظف غرفة البريد في جيب النقود المرسلة بالبريد وتدمير المغلف الذي جاء فيه. نظرًا لعدم وجود دليل داخلي على وصول الأموال على الإطلاق ، يمكن تقديم مطالبة معقولة بفقدان الدفعة في البريد. يمكن منع هذه السرقة من خلال قيام شخصين بفتح البريد بشكل مشترك.

  • اعترض عند أمين الصندوق. يمكن لأمين الصندوق إزالة النقد وببساطة عدم تسجيل المعاملة المرتبطة في السجلات المحاسبية. يمكن الكشف عن هذه المشكلة بعد وقوع الواقعة عن طريق تسجيل المبلغ النقدي قبل تسليمه إلى أمين الصندوق ، ثم مقارنة السجل الأولي بسجل أمين الصندوق للنقد المستلم.

  • اعترض في كيس الإيداع. يمكن للشخص الذي يقوم بتسليم الودائع النقدية للبنك سحب النقود من الحقيبة في الطريق إلى البنك. يمكن التخفيف من حدة هذه المشكلة عن طريق تسليم الأموال إلى شاحنة مصفحة لتسليمها. يمكن أيضًا اكتشافه بعد وقوع الحدث من خلال مقارنة قسيمة الإيداع من البنك بسجل أمين الصندوق للنقد المستلم.

  • إزالة المصروفات النثرية. تتمثل إحدى أسهل الطرق للفرار بالنقود في سحب النقود من صندوق المصروفات النثرية عندما يكون بدون حراسة. خيار آخر هو سرقة الصندوق بالكامل ، وبالتالي ضمان إزالة جميع النقود والعملات المعدنية. يمكن منع ذلك عن طريق التحول من المصروفات النثرية إلى استخدام بطاقات الشراء.

  • إزالة مغلف الدفع. يمكن لأي شخص إزالة النقود من مظاريف الدفع قبل تسليمها للموظفين. يمكن الكشف عن هذه المشكلة من خلال جعل الموظفين يحسبون المبالغ النقدية في مظاريف الدفع الخاصة بهم والتوقيع لاستلام المغلفات.

لاحظ أن جميع أنواع الاحتيال النقدي السابقة يتم ارتكابها من قبل المطلعين على الشركات.

الأنشطة المذكورة هنا تتعلق فقط بسرقة النقود ، أي الأوراق النقدية والعملات المعدنية. لقد استبعدنا من المناقشة أي احتيال يتعلق بالمدفوعات التي تتم بشيك أو ACH أو تحويل إلكتروني.