يعد جدول عمليات التحصيل النقدي المتوقعة أحد مكونات الميزانية الرئيسية ، ويوضح المجموعات الزمنية التي من المتوقع أن يتم خلالها استلام الإيصالات النقدية من العملاء. المعلومات الواردة في هذا الجدول مستمدة من معلومات المبيعات المذكورة في ميزانية المبيعات. ثم يتم تحميل المعلومات الناتجة عن موعد استلام النقد في الميزانية النقدية أو بيان التدفقات النقدية المدرجة في الميزانية ، والذي يستخدم للتخطيط المالي.
يتم تجميع الجدول من خلال حساب النسبة المئوية لمبيعات الائتمان التي تم جمعها خلال شهر المبيعات ثم ضمن كل مجموعة من مجموعات الوقت التالية التي تبلغ مدتها 30 يومًا. ثم يتم تطبيق هذه النسب المئوية لحساب المبلغ النقدي الذي سيتم استلامه في كل فترة ميزانية. على سبيل المثال ، تصدر شركة بشكل روتيني معظم فواتيرها في نهاية كل شهر على أساس 30 يومًا ، ولها تاريخ في تلقي 40٪ من المدفوعات ذات الصلة في الشهر التالي ، و 50٪ في الشهر التالي ، و 10٪ في الشهر التالي. تضع الشركة ميزانية قدرها 100000 دولار في يناير. باستخدام هذه التجربة التاريخية ، يقوم محلل الميزانية بإعداد جدول زمني للمجموعات النقدية المتوقعة التي تظهر 40.000 دولار من الإيصالات في فبراير ، و 50000 دولار في مارس ، و 10000 دولار في أبريل. يتم استخدام نفس الأسلوب لفواتير العام بأكمله من أجل إكمال الجدول.
تتمثل الطريقة الأكثر تفصيلاً في تقدير الإيصالات النقدية لعملاء محددين ، إذا كانت هناك سجلات دفع نقدي تُظهر نمط دفع واضحًا. يتم بعد ذلك حساب الإيصالات النقدية من جميع العملاء الآخرين باستخدام الطريقة السابقة. ينتج عن هذا النهج جدول تحصيل نقدي أكثر دقة ، ولكنه قد لا يستحق الجهد المبذول ما لم يكن هناك اختلاف جوهري في توقيت أو مبالغ المقبوضات النقدية.
