حساب الرصيد الصفري (ZBA) هو جزء من نظام تجميع النقدية. عادة ما يكون في شكل حساب جاري يتم تمويله تلقائيًا من حساب مركزي بمبلغ كافٍ لتغطية الشيكات المقدمة. للقيام بذلك ، يحسب البنك مبلغ جميع الشيكات المقدمة مقابل ZBA ، ويدفعها بخصم إلى الحساب المركزي. أيضًا ، إذا تم إجراء الإيداعات في حساب ZBA ، فسيتم تحويل مبلغ الإيداع تلقائيًا إلى الحساب المركزي. علاوة على ذلك ، إذا كان لدى حساب فرعي رصيد مدين (مكشوف) ، يتم تحويل النقد تلقائيًا من الحساب المركزي إلى الحساب الفرعي بمبلغ كافٍ لإعادة رصيد الحساب إلى الصفر. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تعيين أرصدة الحسابات الفرعية عند مبلغ مستهدف محدد ، بدلاً من الصفر ، بحيث يتم الاحتفاظ ببعض النقدية المتبقية في حساب واحد أو أكثر.
هناك ثلاث معاملات ZBA محتملة ، وكلها تحدث تلقائيًا:
يتم تحويل النقد الفائض إلى حساب مركزي
يتم تحويل النقد اللازم للوفاء بالتزامات الدفع من الحساب المركزي إلى الحسابات الجارية المرتبطة
يتم تحويل النقد اللازم لتعويض الأرصدة المدينة من الحساب المركزي إلى الحسابات المرتبطة
النتيجة الصافية لـ ZBA هي أن الشركة تحتفظ بمعظم نقودها في موقع مركزي ، وتوزع الأموال النقدية فقط من هذا الحساب المركزي لدفع الاحتياجات الفورية. يقلل هذا النهج أيضًا من مخاطر التحويل الاحتيالي من حساب الرصيد الصفري ، نظرًا لوجود القليل جدًا من النقد فيه. الميزة الرئيسية لحساب الرصيد الصفري هي أنه يمكن تجميع النقد للاستفادة من بدائل الاستثمار الأفضل.
