الرصيد البنكي هو الرصيد النقدي الختامي الذي يظهر في كشف الحساب البنكي لحساب بنكي. يمكن أيضًا اشتقاق رصيد البنك في أي وقت عند إجراء استفسار بخصوص سجل البنك للرصيد النقدي في الحساب. يتم استخدام رقم الرصيد المصرفي من قبل موظفي المحاسبة في الشركة في التسوية المصرفية الشهرية ، حيث يعزل الموظفون جميع الاختلافات بين سجلات البنك والشركة فيما يتعلق بحساب مصرفي من خلال إجراء تسوية بنكية. قد يتطلب هذا الإجراء (وعادةً ما يتطلب ذلك) بعض قيود اليومية في السجلات المحاسبية للشركة لتسجيل عناصر مثل إيرادات الفوائد ورسوم الخدمات المصرفية. قد تكون هناك أيضًا اختلافات في التوقيت لا تتطلب إدخالات دفتر اليومية ، مثل الإيداعات قيد النقل والشيكات غير المدفوعة.
عندما تنخرط شركة في ملف يوميا التسوية البنكية ، الرصيد المصرفي هو الرصيد النقدي الختامي الذي يظهر على موقع البنك على الويب للحساب المصرفي ذي الصلة اعتبارًا من نهاية اليوم السابق. سيستخدم موظفو المحاسبة بعد ذلك هذا الرقم كجزء من إجراءات التسوية المصرفية اليومية. يتم استخدام التسوية اليومية للحفاظ على رصيد دفتر عالي الدقة ، وكذلك لاكتشاف المعاملات الاحتيالية في أقرب وقت ممكن.
لا يتطابق تاريخ الانتهاء في كشف الحساب البنكي (والرصيد البنكي المقابل) بالضرورة مع اليوم الأخير من الشهر ، حيث قد تطلب الشركة تاريخ انتهاء مختلف لكشوفها المصرفية.
شروط مماثلة
يُعرف رصيد البنك أيضًا باسم الرصيد لكل بنك.
