تمويل

مجلة المصروفات النثرية

تحتوي مجلة المصروفات النثرية على تلخيص للمدفوعات من صندوق المصروفات النثرية. ثم يتم استخدام الإجماليات الموجودة في المجلة كأساس لإدخال دفتر اليومية في دفتر الأستاذ العام للشركة. يسرد إدخال دفتر اليومية هذا نفقات المصروفات النثرية حسب نوع المصاريف. مجلة المصروفات النثرية النموذجية هي نموذج مطبوع مسبقًا ، ربما يتم شراؤه من متجر مستلزمات المكاتب. من اليسار إلى اليمين ، يحتوي عادةً على صف لإدخال رقم الإيصال وتاريخ الإيصال والمبلغ الإجمالي للنفقات المفصلة في الإيصال. ثم يتابع النموذج بعدد من الأعمدة الإضافية للمصروفات العامة ، مثل:

  • اللوازم

  • وجبات

  • رسوم البريد

  • مصاريف السفر

  • نفقات أخرى

قد يحتوي النموذج أيضًا على كتلة تسوية في الجزء السفلي ، يسرد عليها أمين المصروفات النثرية رصيد المصروفات النثرية القياسي ، ومبلغ المصروفات المدرجة في دفتر المصروفات النثرية ، وأي نقص نقدي أو زيادات تصل صافيها إلى الرصيد النقدي الفعلي المتبقي في صندوق المصروفات النثرية. يجب على أمين الحفظ توقيع كل قسيمة مكتملة.

الإجراء الذي يتم فيه استخدام دفتر المصروفات النثرية هو:

  1. في نهاية الفترة المحاسبية ، أدخل جميع القسائم في دفتر يومية المصروفات النثرية. لكل إيصال ، أدخل رقم الإيصال والتاريخ وإجمالي النفقات ونوع المصروفات.

  2. أدخل الإجماليات الكلية لجميع الأعمدة العددية في الجزء السفلي من النموذج.

  3. أكمل كتلة التسوية واذكر أي نقص أو زيادات في المصروفات النثرية.

  4. قم بتثبيت جميع القسائم في الجزء الخلفي من المجلة.

  5. أرسل الحزمة إلى كاتب دفتر الأستاذ العام.

  6. يقوم كاتب دفتر الأستاذ العام بإنشاء قيد يومية يقلل من رصيد المصروفات النثرية من خلال إجمالي المصروفات المدرجة في أسفل النموذج ، ويسجل مصروفات للنفقات المختلفة في النموذج الذي تم إدخال الإدخالات له.

  7. يقوم كاتب دفتر الأستاذ العام بإرسال دفتر اليومية إلى أمين الصندوق ، الذي يقوم بتزويد أمين المصروفات النثرية بنقدية التجديد ، وبالتالي إعادة رصيد المصروفات النثرية إلى مستواه الأصلي المعين.

بعد اكتمال فترة الاستخدام ، يتم أرشفة دفتر المصروفات النثرية وفقًا لسياسة إتلاف مستندات الشركة.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found