تمويل

تعريف الاحتيال

الاحتيال هو تمثيل خاطئ للحقائق ، مما يؤدي إلى إصابة موضوع الاحتيال من خلال التصرف بناءً على الحقائق التي تم تحريفها. يؤدي الاحتيال إلى تخلي الشخص عن شيء ذي قيمة أو التنازل عن حق قانوني. ثبت في المحكمة من خلال إثبات أن تصرفات الشخص الذي يرتكب الاحتيال تتضمن العناصر التالية:

  • بيان كاذب لحقيقة مادية ؛

  • العلم بأن البيان كان غير صحيح ؛

  • نية الفرد لخداع الضحية ؛

  • اعتماد الضحية على الإفادة ؛ و

  • إصابة المجني عليه من جراء الأفعال السابقة.

العنصر الأساسي في التعريف السابق هو النية. يمكن أن تقدم الشركة إقرارات كاذبة في بياناتها المالية لمجرد أن موظفي المحاسبة قد ارتكبوا خطأ في تجميع بعض المعلومات المالية. هذا ليس احتيالًا (على الرغم من أنه قد يكون غير كفء) ، حيث لم تكن هناك نية لتحريف البيانات المالية. على العكس من ذلك ، إذا قام المراقب عن قصد بتقليل احتياطي الديون المعدومة من أجل زيادة الأرباح وبالتالي الحصول على مكافأة لفريق الإدارة ، فهذا يكون الاحتيال ، لأنه تم الإدلاء ببيان كاذب عن عمد.