تمويل

اجراءات لارضاء المتطلبات

العناية الواجبة هي البحث الذي يتم إجراؤه قبل الدخول في معاملة تجارية. يتيح العمل من خلال قائمة التحقق من العناية الواجبة لشخص ما أن يكون لديه معرفة كاملة بالمخاطر المرتبطة بالمعاملة. مع هذه المعرفة ، يمكن للمرء هيكلة الصفقة لتقليل المخاطر. في كثير من الحالات ، ستؤدي نتيجة تحقيق العناية الواجبة إلى قرار الانسحاب تمامًا من الصفقة المتوخاة ، عادةً لأن إقرارات البائع تكون مبالغًا فيها أو غير صحيحة.

تعتبر العناية الواجبة جزءًا رئيسيًا من معاملات الاستحواذ. على سبيل المثال ، يمكن للمشتري مراجعة المجالات التالية كجزء من تحقيق العناية الواجبة في إحدى الشركات المقتناة:

  • ملكية جميع الأسهم القائمة

  • ما إذا كان هناك أي خيارات أسهم أو ضمانات معلقة

  • شروط جميع الديون المستحقة

  • حالة جميع الحسابات الدائنة

  • ما إذا تم دفع جميع الضرائب المستحقة

  • حالة جميع الحسابات المستحقة القبض

  • ما إذا كان قد تم التعهد بأي ذمم مدينة

  • مصادر جميع الإيرادات

  • ما إذا تم الكشف عن جميع النفقات

  • أنواع تعويضات الموظفين التي يتم دفعها

  • ما إذا كان المدققون قد وجدوا أي مشاكل متكررة في التحكم

  • ما إذا كانت الشركة قد تعرضت للاحتيال في الماضي

  • ما إذا كانت الشركة لديها أي معاملات مع الأطراف ذات الصلة

  • حالة الملكية الفكرية للشركة