الدفتر النقدي عبارة عن دفتر أستاذ فرعي يتم فيه تخزين جميع معاملات الدفع النقدي والإيصالات النقدية. إنه المستودع الأساسي للمعلومات المتعلقة بالنقد للأعمال. يتم تجميع المعلومات الموجودة في دفتر النقدية بشكل دوري وترحيلها إلى دفتر الأستاذ العام. تتم بشكل روتيني مقارنة المعلومات الموجودة في دفتر النقدية بسجلات البنك عبر تسوية بنكية للتأكد من صحة المعلومات الواردة في الدفتر. إذا لم يكن الأمر كذلك ، يتم إجراء إدخال تعديل لجعل دفتر النقدية متوافقًا مع معلومات البنك.
ينقسم دفتر النقدية عمومًا إلى مجلة إيصالات نقدية ومجلة مدفوعات نقدية عندما يكون هناك عدد كبير من المعاملات. يؤدي القيام بذلك إلى تقليل الفوضى في مستند أو ملف مصدر واحد. في الأعمال التجارية الأصغر التي تواجه حجم معاملات أقل فيما يتعلق بالنقد ، يتم تسجيل جميع المعاملات النقدية في دفتر نقدي واحد.
يتم إدخال المعلومات الموجودة في دفتر النقدية بترتيب زمني ، مما يسهل البحث عن المعاملات في تاريخ لاحق. يتمثل مسار البحث الشائع في البدء بمشكلة نقدية محتملة في دفتر الأستاذ العام ، ثم تتبع إدخال الترحيل مرة أخرى إلى نطاق تاريخ محدد في دفتر النقدية.
