تمويل

أيام الذمم المدينة

أيام حسابات القبض هي عدد الأيام التي تكون فيها فاتورة العميل معلقة قبل تحصيلها. الهدف من القياس هو تحديد فعالية ائتمان الشركة وجهود التحصيل في السماح بالائتمان للعملاء ذوي السمعة الطيبة ، فضلاً عن قدرتها على تحصيل النقود منهم في الوقت المناسب. عادةً ما يتم تطبيق القياس على مجموعة الفواتير الكاملة التي تمتلكها الشركة في أي وقت ، بدلاً من فاتورة واحدة. عند القياس على مستوى العميل الفردي ، يمكن للقياس أن يشير إلى الوقت الذي يواجه فيه العميل مشاكل في التدفق النقدي ، حيث سيحاول إطالة مقدار الوقت قبل دفع الفواتير.

لا يوجد عدد مطلق لأيام الذمم المدينة التي تعتبر إدارة ممتازة أو سيئة للحسابات المدينة ، حيث أن الرقم يختلف اختلافًا كبيرًا حسب الصناعة وشروط الدفع الأساسية. بشكل عام ، يمثل الرقم الذي يزيد بنسبة 25٪ عن الشروط القياسية المسموح بها فرصة للتحسين. على العكس من ذلك ، ربما يشير رقم أيام الذمم المدينة القريب جدًا من شروط الدفع الممنوحة للعميل إلى أن سياسة ائتمان الشركة ضيقة للغاية. عندما يكون هذا هو الحال ، من المحتمل أن تقوم الشركة بإبعاد المبيعات (والأرباح) عن طريق رفض الائتمان للعملاء الذين من المرجح أن يكونوا قادرين على دفع الشركة.

الصيغة الخاصة بأيام الذمم المدينة هي:

(حسابات القبض ÷ الإيرادات السنوية) × عدد أيام السنة = أيام حسابات القبض

على سبيل المثال ، إذا كان لدى الشركة متوسط ​​رصيد حسابات مستحقة القبض يبلغ 200000 دولار ومبيعات سنوية قدرها 1200000 دولار ، فإن رقم أيام حسابات القبض الخاصة بها هو:

(200000 دولار حسابات القبض ÷ 1200000 دولار الإيرادات السنوية) × 365 يوما

= 60.8 يوم حسابات القبض

يشير الحساب إلى أن الشركة تتطلب 60.8 يومًا لتحصيل فاتورة نموذجية.

طريقة فعالة لاستخدام قياس أيام الذمم المدينة هي تتبعها على خط الاتجاه ، شهرًا بعد شهر. يُظهر القيام بذلك أي تغييرات في قدرة الشركة على التحصيل من عملائها. إذا كان النشاط التجاري موسميًا للغاية ، فإن الاختلاف هو مقارنة القياس بنفس المقياس لنفس الشهر في السنة السابقة ؛ يوفر هذا أساسًا أكثر منطقية للمقارنة.

بغض النظر عن كيفية استخدام هذا القياس ، تذكر أنه عادةً ما يتم تجميعه من عدد كبير من الفواتير المعلقة ، وبالتالي لا يقدم أي رؤى حول إمكانية تحصيل فاتورة معينة. وبالتالي ، يجب أن تكملها بفحص مستمر لتقرير حسابات القبض القديمة وملاحظات التحصيل لموظفي التحصيل.

فيما يلي جميع الطرق الممكنة لتقليل عدد أيام الذمم المدينة:

  • تشديد شروط الائتمان ، بحيث يتعين على العملاء الضعفاء ماليًا الدفع نقدًا

  • اتصل بالعملاء مقدمًا قبل تاريخ الدفع لمعرفة ما إذا تمت جدولة الدفعات ، ولحل المشكلات في أقرب وقت ممكن

  • تثبيت برامج المجموعات لزيادة كفاءة موظفي التحصيل

  • استعن بموظفي الدعم للتعامل مع الأعمال الورقية لموظفي التحصيل ، بحيث يتم قضاء المزيد من الوقت في الاتصال بالعملاء

  • شارك في مساعدة مجموعات أكثر قوة ، مثل شركة محاماة ، في وقت مبكر من عملية التحصيل

  • كن على استعداد لاستعادة البضائع إذا كان العميل لا يستطيع الدفع