تمويل

كيفية التوفيق بين كشف حساب بنكي

تتضمن تسوية كشف الحساب البنكي مقارنة سجلات البنك الخاصة بفحص نشاط الحساب بسجلات النشاط الخاصة بك لنفس الحساب. الغرض من القيام بذلك هو تحديد أي اختلافات بين النسختين ، وتحديث سجلاتك لمطابقة تلك الخاصة بالبنك ، بالإضافة إلى اكتشاف أي أخطاء يرتكبها البنك. باختصار ، هناك حاجة إلى تسوية بنكية للتأكد من صحة رصيد حسابك الجاري. عادة ما تطلب شركة التدقيق تسوية كشف الحساب البنكي المفصلة في نهاية العام كجزء من إجراءات المراجعة السنوية الخاصة بها. لتسوية كشف حساب بنكي ، اتبع الخطوات التالية:

  1. في نهاية الشهر ، ستتلقى كشف حساب بنكي من البنك ، يفصل جميع الإيداعات التي تم إجراؤها في حسابك الجاري ، بالإضافة إلى جميع الشيكات التي قامت بتصفية البنك ، ومجموعة متنوعة من الرسوم الأخرى المفروضة على الحساب ، مثل رسوم خدمة الحساب. يجب أن يكون هناك نموذج تسوية على ظهر هذا البيان ، والذي يمكنك استخدامه لإكمال التسوية. إذا كان الأمر أسهل ، استخدم نموذج التسوية الخاص بك.

  2. طابق كل من الودائع في سجلاتك بتلك المذكورة في كشف الحساب المصرفي. إذا قمت بتسجيل وديعة لم يستلمها البنك بعد خلال الشهر ، فقم بإدراج هذا الإيداع كعنصر تسوية يجب إضافته إلى الرصيد النقدي النهائي للبنك لحسابك.

  3. قارن مبلغ كل إيداع سجله البنك بالمبلغ الذي سجلته. من الممكن أن يكون البنك قد رفض شيكًا ضمن مجموعة من الشيكات المودعة ، أو قام بتسجيل مبلغ الشيك بشكل مختلف. يجب إضافة مبلغ الشيك المرفوض إلى الرصيد النقدي النهائي للبنك.

  4. إذا كان هناك اختلاف في مبلغ الشيك المسجل من قبل البنك ، فربما تكون قد ارتكبت خطأ في سجلاتك المحاسبية. إذا كان الأمر كذلك ، فقم بتعديل سجل الإيداع الخاص بك. إذا ارتكب البنك خطأ ، فاتصل بالبنك مع هذه المعلومات ، وقم بتضمين الفرق كبند تسوية.

  5. قم بمطابقة جميع الشيكات المدرجة في كشف الحساب المصرفي على أنها مسحت البنك لتلك المدرجة في سجل الشيكات الخاص بك. ضع علامة اختيار بجوار كل شيك في سجل الشيكات الخاص بك الذي يتطابق مع الشيكات المدرجة في كشف الحساب المصرفي. قارن أيضًا مبالغ الشيكات ؛ إذا كان هناك فرق بين المبلغ المسجل من قبل البنك وسجلاتك الخاصة ، فقم إما بتعديل سجلاتك أو الاتصال بالبنك بخصوص الفرق.

  6. قم بعمل قائمة بجميع الشيكات في سجل الشيكات الخاصة بك والتي لم يتم مسح البنك بعد. إجمالي هذه الشيكات غير المحصلة هو عنصر تسوية وهو خصم من الرصيد النقدي للبنك لحسابك.

  7. قم بالذهاب من خلال حسابات الخصم والائتمانات المتنوعة المدرجة في كشف الحساب البنكي ، وتحقق من أنك قمت بتسجيلها في سجلاتك الخاصة. من المحتمل جدًا عدم إدراج أي من هذه العناصر ، لذا تأكد من تعديل رصيدك النقدي لهذه العناصر قبل المتابعة. ومن أمثلة العناصر المتنوعة رسوم الشيكات المرتجعة ورسوم السحب على المكشوف ورسوم صيانة الحساب ورسوم المخزون الإضافي للشيكات التي تطلبها.

  8. أضف أو اطرح جميع عناصر التسوية من الرصيد النقدي النهائي للبنك لحسابك ، وقارن النتيجة بسجلك الخاص للرصيد النقدي النهائي. إذا كان الرقمان غير متطابقين ، فمن المحتمل أن أرصدة البداية لهذين الرقمين لم تتطابق أيضًا ، وفي هذه الحالة يجب تسوية كشف الحساب البنكي للفترة السابقة. بخلاف ذلك ، لا يزال هناك بند تسوية خلال الفترة الحالية لم تحدده بعد.

  9. بمجرد اكتمال التسوية ، قم بتثبيت قائمة جميع عناصر التسوية في كشف الحساب البنكي أو اكتب هذه العناصر في نموذج التسوية الظاهر في الجزء الخلفي من كشف الحساب المصرفي. قم بتخزين هذه المعلومات ، بحيث يمكنك الرجوع إليها في المستقبل.