تمويل

خطاب اعتماد

خطاب الاعتماد هو اتفاقية تمويل تستخدم بشكل شائع للترتيبات التجارية حيث تعبر البضائع الحدود الدولية. تهدف الرسالة إلى تسهيل تحويل الأموال بين المشتري والبائع. بموجب هذه الاتفاقية ، يصرح بنك المستورد ("البنك المصدر") بمستند خطاب اعتماد يتم بموجبه دفع مبلغ معين لبنك المصدر في حالة استيفاء شروط معينة. تعتبر الشروط مستوفاة إذا قدم البنك المصدر فاتورة وإثباتًا للتسليم من قبل بنك المصدر كدليل على شحن البضائع إلى المستورد. قد تنص شروط خطاب الاعتماد أيضًا على استيفاء الشروط الأخرى ، مثل تسليم شهادة الجودة و / أو شهادة التأمين.

الطرف الذي يتحكم في شروط خطاب الاعتماد هو البنك المصدر ، والذي يستخدم نموذجًا قياسيًا لهذا الغرض.

عندما يتم استيفاء متطلبات خطاب الاعتماد ، يدفع بنك المصدر المبلغ المنصوص عليه في الاتفاقية. إذا كان هذا البنك غير راغب في إجراء الدفعة ، يتم تعيينه على أنه "البنك المُبلغ" ، ويقوم فقط بإرسال إثبات الشحنة إلى البنك المُصدر. في هذه الحالة ، يُصنف البنك المُصدر أيضًا على أنه "البنك المعين" ، ويدفع للمصدر مباشرةً.

تنشأ حالة خاصة إذا لم يكن المصدر متأكدًا من أنه سيتلقى مدفوعات من البنك المرشح. في هذه الحالة ، يمكن للمصدر أن يطلب من البنك الذي يتعامل معه تأكيد خطاب الاعتماد ، والذي يحدد هذا البنك على أنه "البنك المؤكد" ويجعله مسؤولاً عن الدفع للمصدر عند استلام جميع المستندات المطلوبة. إذا تم التأكيد على خطاب الاعتماد ، فسيتم تحديده على أنه "خطاب اعتماد مؤكد".

عندما يوافق البنك على أن يتم تعيينه كبنك مؤكد ، فإنه يفرض رسومًا مقابل الخدمة. يمكن أن يكون مبلغ الرسوم كبيرًا ، إذا قدر البنك أن البنك المصدر قد لا يدفع. إذا كانت هذه المخاطر عالية جدًا ، فمن المحتمل أن يرفض البنك تصنيفه كبنك مؤكد تحت أي ظرف من الظروف.

البنك المُصدر هو الكيان الذي يدفع عادةً الأموال. لتجنب أي خطر من عدم السداد ، يجوز للبنك المصدر فصل الأموال في الحساب المصرفي للمستورد ، أو تخصيص جزء من حد ائتمان المستورد لدفع هذه المسؤولية.

المستفيد الأساسي في حالة خطاب الاعتماد هو المصدر ، والذي يضمن الدفع بشكل أساسي من قبل البنك ، طالما يتم تقديم الأوراق المطلوبة.

خطاب الاعتماد الاحتياطي هو تباين في مفهوم خطاب الاعتماد. يهدف خطاب الاعتماد الاحتياطي إلى ضمان الدفع من قبل طرف ثالث. تعتبر هذه الأداة ذات فائدة كبيرة للكيان الذي قد يكون لديه القليل من التاريخ الائتماني ، إذا كان بإمكانه العثور على كيان على استعداد لترحيل خطاب الاعتماد. عادة ما تكون هذه الأداة معلقة لمدة عام واحد ، وبعد ذلك تنتهي صلاحيتها. يمكن أن يكون السعر الذي يتم فرضه على خطاب الاعتماد الاحتياطي مرتفعًا للغاية ، خاصةً إذا كانت جودة الائتمان للمشتري موضع تساؤل.