المحاسبة الجنائية

المحاسبة الجنائية هي فحص السجلات المالية التي ستؤدي إلى التقاضي أو تنتج عنها. يمكن استخدام نتائج تحقيق المحاسبة الجنائية كدليل في المحكمة ، وعادة ما تكون موثقة بشكل كبير. هناك عدد من المجالات التي يمكن للفرد فيها استخدام مهارات المحاسبة الجنائية ، بما في ذلك ما يلي:

• حساب الأضرار الاقتصادية

• حساب قيمة الأعمال

• كشف الاحتيال

• الدعم القانوني للإعسار

• التحقيق في السجلات المحاسبية المحوسبة (المعروفة باسم التحليلات الجنائية)

• تحقيقات غسيل الأموال

• ادعاءات الإهمال المهني

• إعادة بناء السجلات المحاسبية (عادة لمطالبات التأمين)

• تدقيق الإتاوات

يجب أن يكون لدى الشخص الذي يعمل في مجال المحاسبة الجنائية معرفة كبيرة بالمحاسبة والمراجعة ، والتي تُستخدم للتنقيب أو إعادة بناء السجلات المحاسبية للمؤسسة. المهارات الخاصة المطلوبة للمحاسب الشرعي تشمل ما يلي:

• القدرة على التحدث في المحكمة كشاهد خبير

• معرفة جميع أنواع الاحتيال باختلاس الأصول

• معرفة قواعد الإثبات

• معرفة تقنيات المراجعة للشركات والمؤسسات الحكومية

• القدرة على البحث من خلال السجلات المحاسبية

الشهادات متاحة للمحاسبين الشرعيين. عادة ما تكون هذه الشهادات بالإضافة إلى شهادة CPA.

عادة ما توظف شركات التدقيق الأكبر محاسبين جنائيين ضمن مجموعات أعمال محاسبة جنائية خاصة ، كما تفعل شركات التأمين والبنوك والوكالات الحكومية. قد يتم إيفاد هؤلاء الأفراد في مشاريع في جميع أنحاء العالم. نظرًا لترتيبات السفر الخاصة بهم ، فإن هؤلاء المحاسبين يشبهون المستشارين أكثر من المراجعين ، الذين تقل احتمالية سفرهم بشكل منتظم.

شروط مماثلة

يُعرف المحاسب الشرعي أيضًا باسم المدقق الاستقصائي.