تمويل

نسبة رأس المال من المستوى الأول

ما هي نسبة رأس المال من المستوى الأول؟

تقارن نسبة رأس المال من المستوى 1 رأس المال الأساسي لكيان مصرفي إلى أصوله المرجحة بالمخاطر. يتم استخدام النسبة من قبل منظمي البنوك لتحديد ترتيب كفاية رأس المال. تشير النسبة المرتفعة إلى أن البنك يمكنه استيعاب قدر معقول من الخسائر دون التعرض لخطر الفشل. التصنيفات المستخدمة مكتوبة برسملة جيدة ، ورأس مال كافٍ ، ورأس مال منخفض ، ونقص كبير في رأس المال ، ورأس مال ناقص بشكل كبير. معادلة نسبة رأس المال من المستوى 1 هي:

رأس المال الأساسي للأسهم ÷ الأصول المرجحة بالمخاطر

يشير اسم "المستوى 1" في بسط النسبة إلى رأس المال الأساسي للمؤسسة المصرفية ، ويتضمن الأنواع التالية من رأس المال:

  • الأسهم العادية المباعة

  • الأرباح المحتجزة

  • الاحتياطيات المفصح عنها

  • مخزون مفضل غير قابل للاسترداد وغير تراكمي

تتكون الأصول المرجحة بالمخاطر في المقام من جميع الأصول التي تحتفظ بها المنشأة والتي يتم ترجيحها لمخاطر الائتمان الخاصة بها. يختلف مقياس الترجيح هذا حسب تصنيف الأصول. على سبيل المثال ، لا يتم تعيين أي مخاطر للفواتير والعملات المعدنية ، في حين يتم تعيين مستوى أعلى من المخاطرة لخطاب الاعتماد.

من أجل الحصول على درجة "جيدة الرسملة" من الدرجة الأولى ، يجب أن يكون لدى المؤسسة المصرفية نسبة رأس مال من المستوى 1 لا تقل عن 6٪ وتفي بمتطلبات أخرى معينة تتعلق بتأثير توزيعات الأرباح والتوزيعات على رأس مالها. في الطرف الآخر من النطاق ، تبلغ نسبة رأس مال الكيان الذي يعاني من نقص حاد في رأس المال أقل من 4٪. لا يمكن للمؤسسات المصرفية التي تسجل على أنها ذات رأس مال ناقص (أو أسوأ) إصدار أرباح أو دفع رسوم إدارية ، ويجب عليها إعداد وتقديم خطة لاستعادة رأس المال لتحسين درجاتها.