تتضمن النمذجة المالية استخدام جدول بيانات لتوقع تأثير الأحداث أو القرارات المستقبلية المختلفة. مثل هذا النموذج هو تمثيل رياضي للمتغيرات الرئيسية التي تؤثر على المنظمة. يتم استخدامه لتقدير كيف ستؤثر السيناريوهات المستقبلية على الأداء والمركز المالي للأعمال. عادةً ما يتم إنشاء هذا النموذج على جدول بيانات إلكتروني ، باستخدام الإيرادات والمصروفات على مستوى الملخص ، واستخدام الصيغ التي تغير نتائج النموذج عند تغيير بعض المتغيرات. على سبيل المثال ، يمكن استخدام المتغيرات لنمذجة تأثير الزيادة في أسعار الطاقة ، أو انخفاض أسعار المنتج ، أو استدعاء المنتج ، أو تغيير معدل نمو المبيعات ، أو إضراب الموظف الناجح الذي يؤدي إلى زيادة التعويضات وتكاليف المزايا .
يعتبر النموذج المالي مفيدًا لتقدير تأثيرات عدد من السيناريوهات خلال فترة زمنية قصيرة ، على الرغم من أن فعاليته تعتمد على مدى جودة محاكاة النموذج للأعمال. يمكن للمحلل استخدام النموذج المالي بعدة طرق ، مثل:
عمليات الاستحواذ. لتحديد نطاق النتائج المحتملة التي يمكن أن يتوقعها المستحوذ من عملية الشراء ، اعتمادًا على الإجراءات التي يتخذها بعد إتمام الصفقة.
الميزانية. لتطوير عدة سيناريوهات كجزء من عملية وضع الميزانية ، لتحديد السيناريوهات التي يجب اتباعها عند إنشاء ميزانية مفصلة.
الميزانية الرأسمالية. لتحديد مجموعة من النتائج التي قد تؤثر على عائد التدفق النقدي المرتبط بشراء الأصول الثابتة المحتملة.
تحليل المخاطر. لتحديد المتغيرات التي يمكن أن يكون لها أكبر تأثير سلبي على الشركة ، كجزء من تحليل المخاطر الرسمي.
هناك نوعان من المشاكل المحتملة مع النماذج المالية. أحدهما هو أن النموذج قد لا يراعي بشكل صحيح المتغيرات التي ستؤثر على النتائج المستقبلية المتوقعة للنموذج. المشكلة الأخرى هي أن النموذج الأكثر تعقيدًا معرض لخطر وجود أخطاء حسابية مضمنة فيه ، والتي قد يكون من الصعب اكتشافها.
