تمويل

رهن الذمم المدينة

يحدث رهن الذمم المدينة عندما تستخدم شركة ما أصول حساباتها المدينة كضمان لقرض ، وعادة ما يكون خط ائتمان. عند استخدام حسابات القبض بهذه الطريقة ، يحد المقرض عادةً من مبلغ القرض إما إلى:

  • 70٪ إلى 80٪ من المبلغ الإجمالي للذمم المدينة غير المسددة ؛ أو

  • نسبة مئوية من الذمم المدينة تنخفض بناءً على عمر الذمم المدينة.

يعتبر البديل الأخير أكثر أمانًا من وجهة نظر المُقرض (وبالتالي فهو أكثر شيوعًا في الاستخدام) ، لأنه يسمح بتحديد أكثر تحديدًا لتلك المستحقات الأقل احتمالًا لتحصيلها. على سبيل المثال ، قد لا يسمح البنك باستخدام أي حسابات مستحقة القبض كضمان إذا كان عمرها أكثر من 90 يومًا ، و 80٪ من جميع الذمم المدينة بين 30 و 90 يومًا ، و 95٪ من جميع الذمم المدينة التي مضى عليها 30 يومًا أو أقل . يجوز للمقرض أيضًا استبعاد أي مستحقات على وجه التحديد منحت الشركة شروط سداد طويلة بشكل غير عادي. من خلال كونه متحفظًا في حساب الحد الأقصى للمبلغ المطلوب إقراضه ، يحمي المُقرض نفسه من إصدار دين لا يمكن تعويضه بالكامل بضمانات في حالة التخلف عن السداد.

بموجب ترتيب رهن الذمم المدينة ، تكمل الشركة الخاضعة للترتيب شهادة قاعدة الاقتراض بعد الانتهاء من كل فترة تقرير ، وترسل الشهادة الموقعة إلى المقرض. قد يطلب المُقرض أيضًا إرسال نسخة من تقرير تقادم حسابات نهاية الشهر مع الشهادة ، في حالة رغبة المُقرض في تتبع المبالغ الموجودة على الشهادة إلى تفاصيل الحسابات المستحقة القبض الأساسية. يتم تقديم هذا الطلب بشكل شائع في نهاية العام ، وليس لكل شهادة شهرية.

تصنف شهادة أساس الاقتراض مبلغ الذمم المدينة المستحقة في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير في الفئات العمرية المحددة من قبل المُقرض ، وتحسب الحد الأقصى لمبلغ الاقتراض المسموح به بناءً على مبلغ الذمم المدينة ، وتوضح المبلغ المقترض بالفعل. يستخدم المُقرض هذه الشهادة لمراقبة مقدار الضمان المتاح ، وما إذا كان يحتاج إلى تعديل مبلغ الدين المتاح للشركة. إذا تجاوز مبلغ الدين غير المسدد مبلغ الذمم المدينة المنصوص عليه في شهادة أساس الاقتراض ، يجب على المقترض إعادة هذا المبلغ إلى المقرض.

بموجب اتفاقية الرهن ، تحتفظ الشركة بحق الملكية وتكون مسؤولة عن تحصيل الذمم المدينة ، وليس المقرض. على الرغم من أن للمقرض الآن مصلحة قانونية في المستحقات ، فليس من الضروري إخطار العملاء بهذه المصلحة.