التنبؤ بالتدفق النقدي هو عملية إنشاء نموذج للوقت المتوقع لحدوث إيصالات نقدية ونفقات نقدية مستقبلية. هذه المعلومات ضرورية لاتخاذ قرارات جمع الأموال والاستثمار. يمكن تقسيم توقعات التدفق النقدي إلى جزأين: التدفقات النقدية قصيرة الأجل التي يمكن التنبؤ بها بدرجة كبيرة (تغطي عادةً فترة شهر واحد) والتدفقات النقدية متوسطة الأجل التي تعتمد إلى حد كبير على الإيرادات التي لم تحدث بعد وفواتير الموردين التي لم تصل بعد. يُعرف التنبؤ على المدى القريب بالتنبؤ المباشر ، بينما يُعرف التنبؤ على المدى الطويل بالتنبؤ غير المباشر. يمكن أن يكون التنبؤ المباشر دقيقًا تمامًا ، بينما ينتج عن التنبؤ غير المباشر نتائج ضعيفة بشكل متزايد بعد مرور ما لا يزيد عن شهر. من الممكن أيضًا إنشاء تنبؤ نقدي طويل الأجل يكون في الأساس نسخة معدلة من ميزانية الشركة ، على الرغم من أن فائدتها منخفضة نسبيًا. على وجه الخصوص ، هناك انخفاض فوري في الدقة بمجرد أن تحل التوقعات متوسطة الأجل محل التوقعات قصيرة الأجل ، حيث يتم استخدام معلومات أقل موثوقية في التنبؤ متوسط الأجل.
تستند التوقعات النقدية قصيرة الأجل إلى تراكم مفصل للمعلومات من مجموعة متنوعة من المصادر داخل الشركة. يأتي الجزء الأكبر من هذه المعلومات من حسابات القبض والحسابات الدائنة وسجلات الرواتب ، على الرغم من أن المصادر المهمة الأخرى هي أمين الصندوق (لأنشطة التمويل) والمدير المالي (لمعلومات الاستحواذ) وحتى سكرتير الشركة (لمدفوعات الأرباح المجدولة). نظرًا لأن هذه التوقعات تستند إلى تفاصيل تفصيلية للتدفقات النقدية الداخلة والخارجة ، فإنها تسمى أحيانًا طريقة المقبوضات والمدفوعات.
تتكون مكونات التنبؤ متوسط الأجل إلى حد كبير من الصيغ ، بدلاً من مدخلات البيانات المحددة المستخدمة للتنبؤ قصير الأجل. على سبيل المثال ، إذا كان مدير المبيعات سيساهم بأرقام الإيرادات المقدرة لكل فترة توقع ، فيمكن للنموذج أن يشتق المعلومات الإضافية التالية:
الدفع النقدي مقابل تكلفة السلع المباعة. يمكن تقديرها كنسبة مئوية من المبيعات ، مع تأخر زمني بناءً على متوسط شروط الدفع للمورد.
النقدية المدفوعة لكشوف المرتبات. يمكن استخدام نشاط المبيعات لتقدير التغييرات في عدد موظفي الإنتاج ، والتي بدورها يمكن استخدامها لاشتقاق مدفوعات كشوف المرتبات.
المقبوضات النقدية من العملاء. يمكن دمج الفاصل الزمني القياسي بين تاريخ الفاتورة وتاريخ الدفع في تقدير وقت استلام النقد من العملاء.
