تمويل

الإبلاغ من الداخل عن ملكية الأوراق المالية وتداولها

الإبلاغ عن الأوراق المالية من الداخل هو الإبلاغ الإلزامي عن نشاط ملكية الأسهم من قبل المطلعين على الشركة. ويهدف إلى إعلام الجمهور بتغييرات الملكية التي قد تؤثر على قراراتهم الاستثمارية. تطلب لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) من المديرين والمسؤولين وكبار المساهمين في أي شركة مملوكة ملكية عامة تقديم تقارير إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات فيما يتعلق بحيازاتهم في الأعمال التجارية. تتيح لجنة الأوراق المالية والبورصات هذه المعلومات للجمهور ، ويمكن أن تشكل التقديمات أيضًا أساسًا للتحقيقات المتعلقة بقضايا الملكية.

تحدد لجنة الأوراق المالية والبورصات الضابط الذي يجب أن يشارك في تقديم هذا التقرير على أنه:

... الرئيس ، أو المسؤول المالي الرئيسي ، أو مسؤول المحاسبة الرئيسي (أو ، في حالة عدم وجود مسؤول محاسبة ، المراقب) ، ونائب رئيس الشركة المسؤول عن وحدة الأعمال الرئيسية أو القسم أو الوظيفة (مثل المبيعات أو الإدارة أو المالية) ، أو أي مسؤول آخر يؤدي وظيفة صنع السياسة ، أو أي شخص آخر يؤدي وظائف صنع السياسات المماثلة للشركة.

يجب على المالك المستفيد أيضًا تقديم التقارير. يعتبر أي شخص له مصلحة مباشرة أو غير مباشرة في الأوراق المالية الخاصة بالشركة ويمتلك أكثر من 10٪ من فئة الأوراق المالية المسجلة للشركة. لا ينطبق هذا التعريف على الوسطاء أو البنوك أو خطط مزايا الموظفين. من الأمثلة على المالكين المستفيدين أفراد الأسرة المباشرين إذا كانوا يتشاركون في نفس الأسرة. للوصول إلى رقم 10٪ ، يجب عليك تضمين أي حقوق أو خيارات أو ضمانات لتقدير الأسهم معلقة. يجب تضمين الخيارات والضمانات حتى إذا كانت أسعار ممارستها أعلى من سعر السوق حاليًا (وبالتالي من غير المحتمل أن تُمارَس).

نماذج التقارير الداخلية

تطلب لجنة الأوراق المالية والبورصات من المطلعين الإبلاغ باستخدام ثلاثة نماذج. الأشكال هي:

  • النموذج 3. يكشف عن الملكية المبدئية لأسهم الشركة. إذا تم تسجيل الأوراق المالية للتو ، فيجب تقديم هذا النموذج بحلول التاريخ الفعلي لبيان التسجيل. إذا تم تصنيف الملف للتو على أنه مطلوب منه تقديم التقرير ، فسيكون أمامه 10 أيام لتقديم التقرير خلالها.
  • شكل 4. يكشف التغييرات في ملكية الشخص للمصدر. بمجرد حدوث التغيير في الملكية ، يجب تقديم النموذج بنهاية يوم العمل الثاني بعد ذلك. يتم الإبلاغ عن تغييرات الملكية المباشرة وغير المباشرة في سطور منفصلة من النموذج. إذا حصل الشخص على أوراق مالية لا تزيد عن 10000 دولار ، فليس من الضروري تقديم هذا النموذج. يمكن تقديم العديد من هذه النماذج إذا كان الشخص مشاركًا في برنامج مستمر لشراء أو بيع الأسهم. يستمر شرط الإيداع لمدة ستة أشهر بعد أن توقف الشخص عن كونه مسؤولًا أو مديرًا للمُصدر.
  • شكل 5. يُقصد به أن يكون نموذجًا تلخيصيًا يتم تقديمه في نهاية العام ، حيث يتم تدوين جميع المعاملات الإضافية التي تم إعفاء الشخص من التسجيل في نموذج 4. ويجب تقديم النموذج في غضون 45 يومًا من نهاية السنة المالية العمل.

النموذج 4 هو الأكثر إيداعًا من بين النماذج الثلاثة ، حيث قد يكون هناك عدد كبير من المعاملات الفردية التي تتطلب توثيقًا على مدار عام.

الكيان المُصدِر غير مسؤول عن تقديم هذه النماذج ، ولكن يجب أن يشير في بيان الوكيل السنوي الخاص به إلى ما إذا كان لديه علم بعمليات الإيداع المفقودة أو التي جاءت في وقت غير مناسب.