رصيد دفتر الأستاذ والرصيد المتاح عبارة عن مصطلحات يستخدمها البنك للوضع النقدي لحساب جار. رصيد دفتر الأستاذ هو الرصيد المتاح اعتبارًا من بداية اليوم. يمكن تحديد الرصيد المتاح بطريقتين مختلفتين ؛ هم انهم:
رصيد دفتر الأستاذ ، زائد أو ناقص أي نشاط لاحق خلال اليوم ؛ في الأساس ، هو الرصيد النهائي في أي وقت خلال اليوم ؛ أو
رصيد دفتر الأستاذ ، مطروحًا منه أي شيكات مودعة ولكن لم يتم إتاحتها بعد لاستخدام صاحب الحساب ، بالإضافة إلى الاعتمادات الأخرى التي لم يتم ترحيلها إلى الحساب بعد.
التعريف الأخير هو الأكثر استخداما. وبالتالي ، في معظم الحالات ، يكون الاختلاف الأساسي بين رصيد دفتر الأستاذ والرصيد المتاح هو الشيكات التي أودعتها الشركة أو الفرد في حسابه ، ولكن البنك لم يتيحها للاستخدام بعد. سبب هذا التأخير هو أنه يجب أن يدفع البنك أولاً من قبل بنك الكيان الذي أصدر الشيك. بمجرد تحويل الأموال النقدية ، سيتم توفير الأموال لصاحب الحساب.
قد تقوم البنوك بتأخير إتاحة هذه الأموال النقدية لصاحب الحساب ، وبالتالي كسب فائدة على الأموال النقدية المحتجزة.
