تمويل

سندات قصيرة الأجل مستحقة الدفع

السندات قصيرة الأجل واجبة الدفع هي التزامات بدفع مبلغ محدد ، بالإضافة إلى الفائدة ، في غضون عام واحد. تشير هذه الأوراق المستحقة الدفع عادة إلى سداد الأموال المقترضة على المدى القريب. يمكن أن ينطبق المفهوم أيضًا على سداد الحسابات المستحقة الدفع التي تم تحويلها إلى سندات قصيرة الأجل مستحقة الدفع ، ربما لأن المشتري لم يكن قادرًا على الدفع ضمن الشروط.

قد تختار الشركة الدخول في ترتيب سندات قصيرة الأجل عندما تعتقد أن أسعار الفائدة ستنخفض في المستقبل. إذا كان الأمر كذلك ، فهو يريد أن يدفع سعر الفائدة الأعلى الحالي لأقصر فترة ممكنة ، وبعد ذلك سيدفع السند ويدخل في ترتيب طويل الأجل في المستقبل ، عندما تكون أسعار الفائدة أقل من المفترض. وبدلاً من ذلك ، قد يسمح المُقرض فقط بأن تكون مدة السند أقل من عام عندما يكون غير مؤكد بشأن قدرة المقترض على البقاء مالياً على المدى الطويل.

يتم تصنيف الأوراق النقدية قصيرة الأجل المستحقة الدفع على أنها خصوم متداولة في الميزانية العمومية للشركة ، مما قد يجعل العمل يبدو أقل سيولة ، نظرًا لأن المزيد من الالتزامات مستحقة الدفع على المدى القصير.

يمكن أن تكون الملاحظات قصيرة الأجل قابلة للتفاوض. إذا كان الأمر كذلك ، يحق لصاحب هذه السند أن يدفع المبلغ المحدد في مستند القرض ، ويبيع هذا الحق عن طريق تحويل السند إلى طرف ثالث مقابل دفعة.