تمويل

الغرض من تسوية البنك

تُستخدم التسوية البنكية لمقارنة سجلاتك بسجلات البنك الذي تتعامل معه ، لمعرفة ما إذا كان هناك أي اختلافات بين هاتين المجموعتين من السجلات لمعاملاتك النقدية. يُعرف الرصيد النهائي لإصدارك من السجلات النقدية باسم رصيد الكتاب ، بينما يُطلق على إصدار البنك اسم رصيد البنك. من الشائع جدًا وجود اختلافات بين الرصيدين ، والتي يجب عليك تعقبها وتعديلها في سجلاتك الخاصة. إذا كنت ستتجاهل هذه الاختلافات ، فستكون هناك في النهاية اختلافات كبيرة بين مبلغ النقد الذي تعتقد أنه لديك والمبلغ الذي يقول البنك أنه لديك بالفعل في الحساب. قد تكون النتيجة حسابًا مصرفيًا مكشوفًا وشيكات مرتجعة ورسوم سحب على المكشوف. في بعض الحالات ، قد يختار البنك إغلاق حسابك المصرفي.

من المفيد أيضًا إكمال تسوية بنكية لمعرفة ما إذا كانت أي شيكات للعملاء قد ارتدت ، أو إذا تم تغيير أي شيكات أصدرتها أو حتى سرقتها وصرفها بدون علمك. وبالتالي ، يعد اكتشاف الاحتيال سببًا رئيسيًا لإكمال التسوية المصرفية. عندما يكون هناك بحث مستمر عن معاملات احتيالية ، فقد يكون من الضروري تسوية حساب مصرفي على أساس يومي ، من أجل الحصول على إنذار مبكر بوجود مشكلة. عندما يحين وقت المراجعة السنوية ، سيقوم المدققون دائمًا بفحص التسوية المصرفية النهائية للشركة كجزء من إجراءات الاختبار الخاصة بهم ، لذلك يعد هذا سببًا آخر لإكمال التسوية.

فيما يلي بعض المجالات التي قد تختلف فيها سجلاتك عن سجلات البنك:

  • مصاريف. قام البنك بفرض رسوم على خدماته ، مثل رسوم الحساب الشهرية.

  • شيكات NSF. ربما رفض البنك بعض الشيكات المودعة ، لأن الشخص أو الشركة التي أصدرت الشيكات لم يكن لديها أموال كافية في حسابهم (حساباتهم) لتحويلها إلى البنك الذي تتعامل معه. تُعرف هذه الشيكات باسم NSF (الأموال غير الكافية).

  • تسجيل الأخطاء. ربما قمت أنت أو البنك بتسجيل شيك أو إيداع بشكل غير صحيح.

تعتبر بعض المنظمات أن التسوية المصرفية مهمة للغاية لدرجة أنها تجري واحدة كل يوم ، وهو ما تحققه من خلال الوصول إلى آخر التحديثات لسجلات البنك على موقع الويب الآمن للبنك. هذا ذو أهمية خاصة إذا كانت الشركة تعمل بأقل قدر من الاحتياطيات النقدية ، وتحتاج إلى التأكد من صحة رصيدها النقدي المسجل. قد تكون التسوية اليومية ضرورية أيضًا إذا كنت تشك في قيام شخص ما بسحب النقود عن طريق الاحتيال من الحساب المصرفي.