يتضمن إعداد البيانات المالية عملية تجميع المعلومات المحاسبية في مجموعة موحدة من البيانات المالية. ثم يتم توزيع البيانات المالية المكتملة على المقرضين والدائنين والمستثمرين الذين يستخدمونها لتقييم الأداء والسيولة والتدفقات النقدية للشركة.
يتضمن إعداد البيانات المالية الخطوات التالية (قد يختلف الترتيب الدقيق حسب الشركة):
- قارن سجل الاستلام بالحسابات الدائنة للتأكد من استلام جميع فواتير الموردين. قم بتحصيل المصاريف لأي فواتير لم يتم استلامها.
- قارن سجل الشحن بحسابات القبض للتأكد من إصدار جميع فواتير العملاء. إصدار أي فواتير لم يتم إعدادها بعد.
- قم بتحصيل مصروفات عن أي أجور مكتسبة ولكن لم يتم دفعها بعد اعتبارًا من نهاية الفترة المشمولة بالتقرير.
- حساب مصروفات الاستهلاك والإطفاء لجميع الأصول الثابتة في السجلات المحاسبية.
- قم بإجراء جرد مادي نهائي للمخزون ، أو استخدم طريقة بديلة لتقدير رصيد المخزون النهائي. استخدم هذه المعلومات لاشتقاق تكلفة البضائع المباعة ، وتسجيل المبلغ في السجلات المحاسبية.
- قم بإجراء تسوية بنكية ، وقم بإنشاء إدخالات دفتر اليومية لتسجيل جميع التعديلات المطلوبة لمطابقة السجلات المحاسبية مع كشف الحساب البنكي.
- قم بترحيل جميع أرصدة دفتر الأستاذ الفرعي إلى دفتر الأستاذ العام.
- قم بمراجعة حسابات الميزانية العمومية ، واستخدم قيود اليومية لتعديل أرصدة الحسابات لتتناسب مع التفاصيل الداعمة.
- طباعة نسخة أولية من البيانات المالية ومراجعتها بحثًا عن الأخطاء. من المحتمل أن يكون هناك العديد من الأخطاء ، لذلك قم بإنشاء إدخالات دفتر اليومية لتصحيحها ، ثم اطبع البيانات المالية مرة أخرى.
- استحقاق مصروف ضريبة الدخل ، بناءً على بيان الدخل المصحح.
- أغلق جميع دفاتر الأستاذ الفرعية للفترة وافتحها لفترة التقرير التالية.
- طباعة نسخة نهائية من البيانات المالية.
- اكتب الحواشي لإرفاق البيانات المالية.
- قدم خطاب تغطية يوضح النقاط الرئيسية في البيانات المالية.
- توزيع البيانات المالية.
