تمويل

تعريف كشف الحساب البنكي

كشف الحساب البنكي هو مستند يصدره البنك مرة واحدة شهريًا لعملائه ، ويسرد المعاملات التي تؤثر على الحساب المصرفي. يوفر البيان المعلومات التالية:

بداية الرصيد النقدي في الحساب

+ المبلغ الإجمالي لكل دفعة مودعة من الشيكات والنقد

- الأموال المسحوبة من الحساب

- شيكات فردية مدفوعة

+ الفوائد المكتسبة على الحساب

- رسوم الخدمة والغرامات المفروضة على الحساب

= إنهاء الرصيد النقدي في الحساب

يُظهر كشف الحساب البنكي الرصيد التراكمي للنقد في الحساب ، صافيًا من كافة الحركات السابقة ، اعتبارًا من نهاية كل يوم في فترة إعداد التقارير. لا تزال بعض البنوك تطبع هذه الكشوف مع مجموعة مصاحبة من الصور لجميع الشيكات المقاصة.

يجب على الشخص الذي يتلقى كشف حساب بنكي أن يقارن المعلومات الواردة فيه بسجلاته الخاصة لنفس المعاملات. قد تكون قد نشأت أي اختلافات في البنك (مثل رقم محوّل في دفعة شيك أو إيداع) ، والتي يجب الاتصال بالبنك على الفور لإجراء إدخال تعديل. من الممكن أيضًا أن يكون الخطأ موجودًا في سجلات المستلم ، وفي هذه الحالة يجب عليه مراجعة السجلات المحاسبية للشركة لإصلاح الخطأ. تعد عملية المراجعة هذه طريقة جيدة لاكتشاف حالات السلوك الاحتيالي من قبل طرف ثالث ، بما في ذلك عمليات السحب غير المشروعة من الحساب المصرفي. تُعرف عملية المراجعة هذه بالتسوية البنكية.

لا تعكس كشوف الحسابات البنكية بالضرورة أيام الشهر التقويمي. بدلاً من ذلك ، قد يطلب العملاء أن تغطي كشوف حساباتهم المصرفية فترة شهر واحد تنتهي في تاريخ مختلف (على سبيل المثال ، اليوم الخامس والعشرون من الشهر).

يمكن تسليم كشوف الحسابات البنكية على الورق أو كنسخ إلكترونية يمكن للعملاء الوصول إليها على موقع البنك وتنزيلها. يتم تحديثها عادةً على موقع الويب الخاص بالبنك على أساس يومي ، بحيث يمكن للشركات المشاركة في تسويات مصرفية يومية للتأكد من أن أرصدة دفاترها محدثة ، وأن يتم رصد أي عناصر احتيالية في الحال. تتضمن السجلات عبر الإنترنت عادةً صورًا للشيكات المقاصة.