يستخدم تحليل رأس المال العامل لتحديد السيولة وكفاية الأصول المتداولة مقارنة بالمطلوبات المتداولة. هذه المعلومات ضرورية لتحديد ما إذا كانت المنظمة بحاجة إلى تمويل إضافي طويل الأجل لعملياتها ، أو ما إذا كان ينبغي عليها التخطيط لتحويل الأموال الزائدة إلى أدوات استثمار طويلة الأجل.
الجزء الأول من تحليل رأس المال العامل هو فحص الجداول الزمنية التي تكون الالتزامات المتداولة مستحقة السداد خلالها. يمكن تمييز ذلك بسهولة عن طريق فحص تقرير حسابات الدفع القديمة ، والذي يقسم الذمم الدائنة إلى مجموعات زمنية مدتها 30 يومًا. من خلال مراجعة تنسيق هذا التقرير لإظهار مجموعات زمنية أصغر ، من الممكن تحديد الاحتياجات النقدية لفترات زمنية أقصر بكثير. يمكن بعد ذلك وضع توقيت الالتزامات الأخرى ، مثل الالتزامات المستحقة ، على رأس هذا التحليل لتقديم عرض تفصيلي للوقت الذي يجب فيه دفع الالتزامات بالضبط.
بعد ذلك ، شارك في نفس التحليل للحسابات المستحقة القبض ، باستخدام تقرير حسابات القبض القديمة ، وكذلك مع فترات زمنية قصيرة الأجل. ستحتاج نتيجة هذا التحليل إلى المراجعة لأولئك العملاء الذين لديهم تاريخ من التأخر في الدفع ، بحيث يكشف التقرير عن تقييم أكثر دقة للتدفقات النقدية الواردة المحتملة.
هناك خطوة أخرى تتمثل في فحص أي استثمارات لمعرفة ما إذا كانت هناك أي قيود على مدى سرعة بيعها وتحويلها إلى نقد. أخيرًا ، راجع أصل المخزون بالتفصيل لتقدير المدة التي سيستغرقها قبل أن يتم تحويل هذا الأصل إلى سلع تامة الصنع وبيعها ونقدًا مستلمًا من العملاء. من الممكن تمامًا أن تكون الفترة المطلوبة لتحويل المخزون إلى نقد طويلة جدًا بحيث لا يكون هذا الأصل ذا صلة من منظور القدرة على سداد الالتزامات المتداولة.
يتمثل النشاط الرئيسي التالي في تجميع هذه التحليلات معًا في تنبؤ نقدي معدل قصير الأجل ، باستخدام فترات زمنية قصيرة جدًا ، مثل فترات كل ثلاثة إلى خمسة أيام. إذا كان هناك نقص في مبلغ النقد المتاح في أي مجموعة زمنية ، فسيكون من الضروري إما التخطيط للدفع المتأخر للمورد ، أو الحصول على نقود كافية من الديون الجديدة أو حقوق الملكية لتعويض النقص.
يجب إجراء تحليل رأس المال العامل من هذا النوع على فترات منتظمة ومتواصلة.
