البيان المالي الشخصي هو نوع من الميزانية العمومية يتم إعداده للفرد. يحتوي هذا المستند على الأقسام التالية:
أصول. يحتوي قسم الأصول على القيم العادلة المقدرة لجميع الأصول المملوكة للفرد ، معروضة بترتيب السيولة الخاص بهم.
المطلوبات. يحتوي قسم الخصوم على القيم العادلة المقدرة لجميع المطلوبات التي يكون الشخص مسؤولاً عنها ، معروضة بترتيب السيولة الخاص به.
يمكن اشتقاق صافي ثروة الشخص ، وهو الأصول مطروحًا منه الخصوم ، من هذا البيان. الرقم الصافي للثروة يقارب مقدار النقد الذي كان سيتبقى على الشخص بعد بيع جميع الأصول والخصوم. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يحتوي البيان المالي الشخصي على مجموعة مصاحبة من الإفصاحات. أمثلة على هذه الإفصاحات هي:
الطرق المستخدمة لاشتقاق القيم العادلة المقدرة للموجودات والمطلوبات.
وصف لأية ترتيبات تكون فيها الأصول مملوكة بشكل مشترك مع طرف آخر.
الطرق والافتراضات الأساسية المستخدمة لاشتقاق التزام ضريبة الدخل المقدرة.
آجال استحقاق أي ذمم مدينة أو ديون مستحقة الدفع.
يتم استخدام البيان المالي الشخصي عند التقدم بطلب للحصول على قروض ، بحيث يكون للمقرض المحتمل رؤية كاملة للوضع المالي لمقدم الطلب.
