تمويل

تعريف البيان المالي الشخصي

البيان المالي الشخصي هو نوع من الميزانية العمومية يتم إعداده للفرد. يحتوي هذا المستند على الأقسام التالية:

  • أصول. يحتوي قسم الأصول على القيم العادلة المقدرة لجميع الأصول المملوكة للفرد ، معروضة بترتيب السيولة الخاص بهم.

  • المطلوبات. يحتوي قسم الخصوم على القيم العادلة المقدرة لجميع المطلوبات التي يكون الشخص مسؤولاً عنها ، معروضة بترتيب السيولة الخاص به.

يمكن اشتقاق صافي ثروة الشخص ، وهو الأصول مطروحًا منه الخصوم ، من هذا البيان. الرقم الصافي للثروة يقارب مقدار النقد الذي كان سيتبقى على الشخص بعد بيع جميع الأصول والخصوم. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يحتوي البيان المالي الشخصي على مجموعة مصاحبة من الإفصاحات. أمثلة على هذه الإفصاحات هي:

  • الطرق المستخدمة لاشتقاق القيم العادلة المقدرة للموجودات والمطلوبات.

  • وصف لأية ترتيبات تكون فيها الأصول مملوكة بشكل مشترك مع طرف آخر.

  • الطرق والافتراضات الأساسية المستخدمة لاشتقاق التزام ضريبة الدخل المقدرة.

  • آجال استحقاق أي ذمم مدينة أو ديون مستحقة الدفع.

يتم استخدام البيان المالي الشخصي عند التقدم بطلب للحصول على قروض ، بحيث يكون للمقرض المحتمل رؤية كاملة للوضع المالي لمقدم الطلب.